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汽车行业财务部会计资金日报表手册

第1章资金调度与资金计划执行

1.1日终资金余额核查

系统需自动拉取当日所有会计凭证的原始影像及银行回单，将“银行存款日记账”与“总账系统”进行逐笔勾稽，确保借贷平衡且无未达账项差异，若发现差异超过500元，系统自动触发红色预警并冻结该笔交易，要求经办人2小时内补全缺少的银行回单。接着，依据《资金日报表》模板，按“总行-分行-支行”三级架构，从核心系统导出各账户当日实时余额，并人工复核系统打印的“电子对账单”与“内部日记账”摘要，重点核对大额转账对手方名称、金额及日期是否一致，确保账实相符率达到100%。

随后，对“现金日记账”