金融业审计部审计员审计检查工作手册.docx

金融业审计部审计员审计检查工作手册

第1章审计基础与职责界定

1.1审计部组织架构与岗位设置

审计部实行“总审计长负责制”，下设审计计划组、现场审计组、数据分析组及报告编制组，各部门由一名专业审计员担任组长，确保事事有人管、件件有着落。岗位设置涵盖初级审计员、高级审计员及审计经理，初级审计员负责基础凭证核对与抽样测试，高级审计员负责复杂业务分析及重大风险识别，审计经理统筹全局并对接业务部门。

审计员需具备注册会计师（CPA）或中级会计师资格，持有审计员证，并拥有3年以上相关行业工作经验，熟悉借贷记账法及会计凭证编制规范。审计员每日需完成“三单核对”（银行余额调节表、会计凭证