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金融行业投行部投行专员IPO申报工作手册

第1章申报前尽职调查与合规审查

1.1拟申报企业基础资料获取与初步筛选

基础资料的“全量抓取”与“标准化清洗”是尽职调查的起点，要求投行专员必须建立统一的“待办台账”，将企业营业执照、公司章程、法定代表人身份证、主要股东工商档案、重大合同清单、知识产权证书（如专利、商标、版权）、社保公积金缴纳证明、银行流水及纳税申报表等15类核心文件，按时间轴和重要性进行数字化归档，确保无遗漏。在获取资料后，需立即执行“穿透式”筛选，重点核查股权结构的稳定性，例如检查是否存在代持协议、质押冻结记录或频繁变更的工商登记信息，若发现股东存在未披露的关联关系，必须要求企业提供详尽的亲属关系证明或股权代持协议原件，以防范未来上市过程中的控制权纠纷。

针对财务与税务数据，需核对企业近五年一期（2023年、2022年、2021年及2020年）的审计报告、财务报表附注及纳税申报表，重点比对账面收入与纳税申报表中的应税收入是否一致，识别是否存在通过虚构交易套取资金或隐瞒收入的行为，确保数据真实可靠。对核心资产与重大负债进行专项盘点，例如核查土地使用权证、房产证、在建工程竣工备案表、大额应收账款质押合同及对外担保情况，特别是要确认是否存在未披露的隐性债务或违规担保，这些往往是IPO审核中的红线问题。审查知识产权的权属清晰性，要求提供完整的