2025年金融行业运营部会计会计业务交接工作手册.docx

2025年金融行业运营部会计会计业务交接工作手册

第1章交接前准备与风险评估

1.1交接前尽职调查与资料梳理

需全面盘点会计档案，包括但不限于近五年全年的凭证、账簿、报表及电子数据备份，确保无遗漏、无损毁，并建立“账实相符”的初步核对清单，验证原始凭证的真实性与完整性。收集并归档所有客户合同、授信协议、担保函及往来对账单，重点审查合同关键条款（如利率、期限、还款方式）与系统录入数据的逻辑一致性，防止因条款变更导致的账务差异。

调阅近一年度财务分析报告及月度经营分析会记录，梳理业务增长趋势、异常交易流水及潜在亏损项目，为后续识别风险点提供数据支撑。梳理员工薪酬福利、社保公积金缴纳