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金融行业运营部会计财务信息化管理手册（执行版）

第1章总则与基础规范

1.1手册适用范围与定义

本手册严格适用于全行运营部下属所有会计财务信息化系统（如核心账务系统、资金结算系统、报表系统）的日常运维、配置变更、数据校验及审计检查工作，确保全行财务数据处理的规范性与一致性。在定义层面，“会计财务信息化管理”是指利用信息技术手段对会计凭证、账簿、报表及资金流水进行全生命周期数字化管控的过程；“执行版”则是指本手册中关于操作流程、审批节点及验收标准的强制性实施指引，非指导性建议。

适用范围涵盖从系统上线前的需求调研、开发测试、上线部署，到上线后的日常巡检、故障响应及年度系统评估的完整闭环，确保任何涉及财务数据处理的软件操作均在本手册框架内执行。系统边界明确界定为银行核心账务系统、电子对账系统、资金支付系统及财务共享服务中心（FSSC）平台，凡涉及上述系统的数据录入、查询、修改及自动化报表的操作，均纳入本手册管理范畴。对于非核心交易系统的辅助功能模块（如简单的数据字典维护或前端报表展示），若未直接涉及核心账务数据流转，则参照本章节通用规范执行，但需经运营部IT室备案确认。

本手册作为运营部内部最高级别的操作规范文件，所有涉及财务数据处理的员工、外包服务商及临时项目组均须严格遵守，任何偏离本手册规定的操作行为均视为违规，将纳入绩效考核及问责机制。

1.2信息化建设管理原则

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