金融行业运营部审计员审计底稿制作手册（执行版）.docx

金融行业运营部审计员审计底稿制作手册（执行版）

第1章审计项目立项与范围界定

1.1审计项目需求分析与业务背景梳理

审计部需通过内部数据仓库（DataWarehouse）检索近三年内该分行全行级存款产品平均收益率波动曲线，结合外部人行货币政策分析报告，筛选出近一年利率基准（BasisRate）发生结构性调整且超过50bp的特定存款产品，以此作为立项依据。业务部门反馈显示，某零售支行在2023年夏季促销贷”期间，因缺乏独立的贷后监测指标，导致对逾期贷款的风险敞口估算存在偏差，因此立项时必须包含对该特定贷款产品的专项复核。

依据《商业银行内部控制指引》第28条关于“全面