2025年金融行业结算部会计员账务核对工作手册.docx

2025年金融行业结算部会计员账务核对工作手册

第1章基础规范与职责界定

1.1结算会计岗位核心职责概述

结算会计的核心职责是确保每一笔资金流转在系统内实时准确无误，具体包括对当日所有结算凭证进行“三单匹配”（合同、发票、入库单），并依据系统的T+1或T+0日记账进行借贷平衡校验，确保总账与明细账、日记账与总账完全一致。必须严格依据《企业会计准则》及行业结算管理办法，对银行回单、内部转账凭证、第三方支付流水进行逐笔核对，重点核查资金流向的合规性、资金金额的准确性以及业务性质的真实性，杜绝任何形式的挂账或挪用。

负责监控资金池的流动性风险与头寸管理，每日凌晨自动对账并《资金