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3D打印建筑材料科技公司内部审计管理办法

1总则

1.1制定目的

为建立健全公司内部审计监督体系，规范内部审计工作流程，强化内部控制与风险管理，查错防弊、提升效益，保障公司资产安全与财务收支合法合规，依据《中华人民共和国内部审计法》《企业内部控制基本规范》，结合公司3D打印建筑材料全产业链经营管理实际，特制定本办法。

本办法坚持独立客观、实事求是、监督与服务并重的原则，充分发挥内部审计的监督、评价、咨询职能，助力公司高质量发展。

1.2适用范围

本办法适用于公司内部审计部门开展的所有内部审计工作，涵盖财务收支审计、内控审计、成本审计、研发费用审计、采购审计、销售审计、资产审计等；适用于公司各部门、各生产车间、全体员工，均须接受内部审计监督与检查。

2内部审计机构与人员

公司设立独立内部审计岗位（或部门），直接向总经理负责，独立开展审计工作，不受其他部门干预；内部审计人员具备审计、财务、管理等专业知识，熟悉公司3D打印生产业务、财务制度、内控流程，恪守客观公正、廉洁自律、保守秘密的职业道德；审计人员与被审计事项存在利害关系的，应当回避，保证审计工作的独立性与公正性。

3内部审计职责与权限

3.1审计职责

监督公司财务收支、资金使用、成本核算的真实性与合法性；评价内部控制制度的健全性与执行有效性；审计3D打印原材料采购、生产消耗、产品销售、研发投入等业务流程；核查资产安全完