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2025年金融行业稽核部专员反洗钱筛查操作手册

第1章反洗钱基础理论与合规框架

1.1反洗钱法律法规体系解读

我国已构建起以《反洗钱法》为核心，以《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等行政法规为支撑，以《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》等规章为配套的法律规范体系，形成了覆盖事前预防、事中监测、事后处置的全链条法治环境。该体系明确规定金融机构必须建立反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构或指定专人负责，确保反洗钱工作有法可依、有章可循，任何单位和个人不得伪造、变造、隐匿或者非法提供、转移或者毁灭相关证据。

对于特定非金融机构，如银行、保险、证券、信托等，其反洗钱义务更为严格，需履行客户身份识别、大额和可疑交易报告、客户尽职调查及信息保密等义务，并需将反洗钱工作纳入公司治理框架。监管部门通过定期发布指引和发布预警名单（如涉恐名单、涉赌名单），动态更新风险特征，要求金融机构根据最新风险等级调整客户识别策略和交易监测模型，确保合规不滞后。法律强调金融机构应建立反洗钱信息报送机制，对于客户身份资料不完整的客户应要求补充，对于存在洗钱风险的交易应暂停交易并上报，同时需保存交易记录至少5年，以备监管检查。

在合规实践中，金融机构需定期开展内部审计和外部检查，针对发现的合规漏洞制定整改方案并实施，确保反洗钱工作从“被动应对”转向