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公司出纳考试题及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.出纳人员必须严格遵守国家的______和______，确保资金安全。

2.出纳人员应妥善保管库存现金，不得将现金______或______。

3.公司的银行存款账户只能用于公司的______业务，不得用于______。

4.出纳人员在办理现金收付业务时，必须坚持______原则，确保账实相符。

5.出纳人员应定期核对银行对账单，确保公司银行存款日记账与银行对账单______。

6.公司的支票应妥善保管，不得______或______。

7.出纳人员在办理转账结算业务时，必须严格遵守______的规定，确保资金安全。

8.出纳人员应定期编制现金盘点报告，确保公司现金的______。

9.公司的备用金应设立专门账户进行管理，确保备用金的______。

10.出纳人员应定期参加______培训，提高业务水平和防范风险的能力。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。（）

2.出纳人员可以个人名义保管公司的大额现金。（）

3.出纳人员在办理现金收付业务时，可以不坚持复核原则。（）

4.出纳人员应定期核对银行对账单，确保公司银行存款日记账与银行对账单相符。（）

5.公司的支票可以随意转让或借给他人使用。（）

6.出纳人员在办理转账结算业务时，可