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金融业投行部投行员IPO申报工作手册（执行版）

第1章尽职调查与合规审查

1.1项目立项与尽职调查范围界定

立项阶段需依据公司战略与当前资本市场环境，明确IPO申报意向，并初步筛选符合上市条件的核心资产，同时界定尽职调查的边界与重点，防止盲目扩大调查范围造成资源浪费。需结合拟上市企业的行业属性、业务模式及历史沿革，制定详细的《尽职调查工作说明书》，明确核查的时间节点、地点、人员配置及资料清单，确保调查工作有的放矢。

在初步筛选时，应重点评估拟申报主体的股权结构清晰性、主营业务的持续盈利能力以及核心资产的权属状况，排除存在重大法律瑕疵或财务造假风险的标的。对于拟上市主体而言，尽职调查范围必须覆盖从股东层面到业务层面，再到财务与法律层面的全链条，确保无死角，特别是要对历史沿革中的股权变动、资产过户及重大合同进行全覆盖。需对尽职调查范围进行动态调整，若发现拟上市主体存在重大未披露事项或关键风险点，应立即启动补充调查程序，并重新界定调查范围，确保调查结果的真实性与完整性。

需完成尽职调查范围的最终确认，形成书面报告，明确告知公司管理层及监管机构，为后续正式申报奠定坚实的合规基础，确保调查工作符合监管要求。

1.2法律合规性专项核查

律师需对拟上市主体的公司章程、股东会决议、董事会决议、高管任免文件及重大合同进行逐一审查，重点核实是否存在越权签署、程序瑕疵及违反强