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汽车行业财务部会计应收应付手册

第1章总则与基础管理

1.1应收应付管理目标与适用范围

本手册旨在确立公司资金归集与业务流转的“双循环”机制，通过标准化流程确保应收账款的及时回款与应付账款的精准支付，将资金占用成本控制在0.5%以内的健康水平。适用范围覆盖公司所有销售业务部门、采购业务部门、财务运营中心及供应链管理部门，确保从合同签订到最终结算的全生命周期数据可追溯、可审计。

明确以“资金安全、效率提升、合规经营”为核心目标，将应收账款周转率提升至行业平均水平以上，同时降低应付账款逾期率低于0.5%。界定本手册作为财务基础操作指南的权威地位，所有涉及资金收付、票据管理