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金融行业内部审计部审计员内部审计项目执行手册

第1章审计项目立项与范围界定

1.1审计目标与业务背景分析

明确审计项目的核心目的，需依据《国家审计准则》及单位内控手册，界定是旨在发现违规违纪行为、评估内部控制缺陷还是验证资产完整性，本案例中某银行项目旨在通过全面排查信贷资金流向，识别是否存在挪用信贷资金用于高风险理财产品的行为。深入分析业务背景，需结合宏观经济环境及行业政策，例如在2023年监管强调“防范化解金融风险”的大背景下，某审计组需重点审查辖内农商行在普惠金融领域的资金归集与使用合规性，确保政策执行不走样。

梳理相关历史数据与制度文件，需收集过去三年同类审计项目的整改