2025年金融行业审计部审计员内部审计检查表.docxVIP

2025年金融行业审计部审计员内部审计检查表

第1章总则与审计目标

1.1审计依据与职责范围

审计部依据国家《中华人民共和国审计法》、财政部《金融企业财务规则》及中国人民银行发布的《金融机构内部审计指引》等法律法规，确立了以“合规经营、风险可控、价值增值”为核心的审计基调，确保审计工作具有坚实的法律与制度基础。审计员在履行职责时，必须严格遵循“谁主管谁负责、谁审批谁负责、谁执行谁负责”的终身责任追究制，对审计发现的重大违规问题承担直接责任，确保审计指令的权威性与执行力的无缝衔接。

审计范围涵盖全行所有分支机构、业务条线及关键职能部门，重点聚焦信贷资产质量、金融市场业务、资金运作及内部控制等核心领域，确保审计触角无死角、覆盖全链条。针对2025年全行预计新增的500亿元中长期贷款规模，审计员需特别关注项目立项审批、资金拨付及贷后管理的全生命周期，确保每一笔大额资金流向均符合监管要求。审计依据还包括本行《2025年内部审计管理办法》及年度风险偏好指标（RPI），审计员需依据RPI设定具体的风险容忍度阈值，对超出阈值的业务行为进行即时叫停与整改。

审计职责延伸至外部监管报告，审计员需按月向监管部门报送《内部审计检查表》及《风险状况分析报告》，确保审计发现及时、准确、完整地反馈至风险管理与合规管理部门。

1.2审计原则与对象界定

坚持“独立性、客