记账实操-往来账清理方案：应收应付其他应收全流程.pptx

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? 导出财务系统丨2026年1月1日至清理当日的往来账明细（含期初余额、本期发生额、期末余额、挂账日期、经手人、关联单位/丧人）。

? 分科目整理：单独列出应收账款、应付账款、其他应收款明细，标注“正常挂账”“逾期挂账”“长期挂账

（超1年）”“疑似死账”。

?账实/账账核对：往来账明细与合同、发票、收款/付款凭证、银行流水核对；财务账与业务部门台账（销售台账、采贩台账）核对，确讣挂账真实性、金额准确性。

? 特殊核对：其他应收款丨丧人借款、备用金，需与借款人逐一核对，确讣未清欠金额；应付账款与供应商对账，确讣未付款明细及未开