石油化工公司内部控制手册业务流程B货币资金管理实用版内容整理.docx

三、业务流程步骤与控制点

，由不兼容岗位人员稽核签字。银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现1个月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。对于加油站设置临定本单位关于现金开支范围和库存限额的规定,并报各分 (子)公司总会计师或分管副经理审批。超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。2.2现并经不相容岗位人员稽核。分公司及全资子公司应按账户管理办法规定，将所有收入资金(付款退回除外)及时存入收入户或财务公司账户。3.2各分(子)公司要加强与往来单位行查询或收付款项的，须经总会计师审批后，与银行签订网上银行服务协议。不同权限网