金融行业银行部审计专员审计工作底稿手册（执行版）.docxVIP

金融行业银行部审计专员审计工作底稿手册（执行版）

第1章审计项目启动与准备

1.1审计计划编制与审批流程

审计计划编制是审计工作的基石，需在立项后5个工作日内完成，由审计总监牵头，审计经理复核，确保涵盖被审计单位的关键业务流程和重大风险领域。计划编制需明确审计范围、重点、时间表及预期产出，例如针对信贷业务，必须细化至“贷前调查、贷中审查、贷后管理”三个具体环节，并列出关键风险点清单。

审批流程要求审计部提交《审计项目计划书》给行领导，行领导需在收到后3个工作日内签字批准，若需增加审计范围，必须另行编制专项计划并重新审批。计划编制过程中需完成初步的数据收集，包括被审计单位组织架构