物流企业应收账款风险控制制度.docxVIP

物流企业应收账款风险控制制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范物流企业（以下简称“公司”）应收账款管理，加速资金周转，防范和化解坏账风险，保障公司经营成果的实现和持续健康发展，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有因提供物流服务（包括但不限于运输、仓储、配送、装卸、信息处理等）而产生的应收账款的全过程管理，涵盖客户信用评估、合同签订、服务提供、发票开具、款项催收、坏账处理等各个环节。

第三条基本原则

应收账款管理应遵循以下原则：

1.审慎性原则：对客户信用风险进行充分评估，审慎授予信用额度。

2.责任制原则：明确各部门及相关人员在应收账款管理中的职责，确保责任落实到人。

3.全过程控制原则：对应收账款从客户开发、合同签订到款项收回的整个流程进行有效监控。

4.效益性原则：在控制风险的前提下，力求以合理成本保障资金安全和正常周转。

第四条责任部门

公司财务部为应收账款的核算与监控中心，负责应收账款的日常核算、账龄分析、风险预警及信息反馈。物流业务部门（或各分公司/项目部）为应收账款的直接责任部门，负责客户信用信息的收集、初步评估、合同洽谈、发货控制、款项催收及客户关系维护。风控部门（或指定专人）协助进行客户信用深度评估、风险事件处理及制度执行监督。

第二章客户资信管理与授信

第五条客户资信调查与评