银行业审计部专员内部审计检查手册.docx

银行业审计部专员内部审计检查手册

第1章总则与审计目标

1.1审计工作范围与权限界定

审计部专员需严格依据《银行业内部审计工作准则》界定审计范围，明确本次检查聚焦于“信贷资产不良贷款展期后的资金流向合规性”及“反洗钱系统日志完整性”两大核心领域，确保审计资源精准投放于高风险区域，避免盲目检查。在权限界定上，专员拥有查阅被审计单位2023年全行信贷系统日志、调取涉及可疑交易的原始凭证、以及进入数据仓库获取近五年交易数据的合法权限，但严禁直接干预业务部门正在进行的贷款审批流程，所有数据提取均需在系统内完成并留存电子水印。

针对审计范围中的“资金流向”检查，专员有权要求被审计单位提