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2025年金融行业内部审计部审计员内部审计工作方案手册

第1章总则与审计目标

1.1审计工作的总体原则与指导方针

坚持“全覆盖、零容忍”的审计基调，确保2025年全行审计范围无死角，对高风险业务实行穿透式检查，坚决杜绝监管关注领域的“盲区”和“死角”。落实“审计发现问题、推动业务整改、提升内控水平”的治理导向，将审计发现问题的整改率纳入年度绩效考核，建立“发现-整改-复查”的闭环管理机制。

贯彻“独立、客观、公正”的职业准则，严格遵循《内部审计具体准则》及国家金融监督管理总局关于内部审计工作的相关规定，确保审计结论经得起历史和实践的检验。强化“数据驱动、科技赋能”的审计方法，全面推广运用大数据审计和辅助分析工具，提升审计发现的精准度和效率，实现从“查错纠弊”向“价值创造”转变。践行“风险为本”的审计理念，建立以风险为导向的审计项目库，优先聚焦信贷资产质量、反洗钱、消费者权益保护等关键领域，确保审计资源向风险最高、影响最大的环节倾斜。

深化“协同作战”的审计模式，打破条线壁垒，建立审计部与业务部门、科技部门的常态化沟通机制，形成“上下联动、左右配合”的审计合力。

1.22025年审计工作年度目标与重点领域

设定“审计发现问题整改率不低于90%的硬性指标，确保所有审计发现的问题在3个月内完成整改闭环，并建立整改后效果跟踪机制，防止问题反弹