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出纳知识试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于出纳基本职责的是（）。

A.登记现金日记账和银行存款日记账

B.保管会计档案原件

C.办理现金收付和银行结算业务

D.保管库存现金、有价证券及印章

2.根据现金管理暂行条例，企业日常零星开支需要的库存现金限额，一般按照（）天的日常零星开支确定。

A.1-3天

B.3-5天

C.5-7天

D.7-15天

3.企业将款项存入银行，应填制的记账凭证是（）。

A.现金收款凭证

B.现金付款凭证

C.银行存款收款凭证

D.银行存款付款凭证

4.下列票据中，由银行签发并承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的是（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.银行本票

5.出纳在办理现金收付时，对现金票面的审核不包括（）。

A.真伪辨别

B.票面是否整洁

C.是否有破损

D.大小写金额是否一致

6.企业“银行存款日记账”与“银行对账单”核对时，若存在未达账项，应编制（）。

A.记账凭证

B.盘存表

C.银行存款余额调节表

D.