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2026基金科目考试题库及答案

基金法律法规与职业道德

1.基金合同的主要当事人包括哪些？各自的核心职责是什么？

答案：基金合同的主要当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金管理人负责基金的募集、投资运作、净值计算、收益分配以及信息披露等核心投资管理活动，其核心职责是“受人之托，代人理财”，以专业能力为持有人创造回报。基金托管人（通常由取得资格的商业银行担任）负责安全保管基金财产，开设资金和证券账户，执行基金管理人的合规投资指令，办理清算交割，并对基金管理人的投资运作进行监督，确保基金财产独立于管理人及托管人自有财产。基金份额持有人是基金财产的最终所有者和受益人，享有分享基金收益、参与分配清算后剩余财产、依法转让或赎回份额、以及通过持有人大会参与重大决策等权利。

2.什么是基金份额持有人大会？哪些事项需要召开持有人大会审议？

答案：基金份额持有人大会是基金的最高权力机构，由全体基金份额持有人或代理人组成，依法对关系持有人重大利益的有关事项进行审议和决策。需要召开基金份额持有人大会审议的事项主要包括：决定基金扩募或延长基金合同期限；决定修改基金合同的重要内容或提前终止基金合同；决定更换基金管理人、基金托管人；决定调整基金管理人、基金托管人的报酬标准（根据基金合同约定）；以及基金合同约定的其他重大事项。大会一般由基金管理人召集，在特定情况下，基金托管人或代表基金份额一定比