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简报完善低值易耗品制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《集团母公司关于规范资产管理的规定》等相关法律法规及内部管理制度制定，旨在加强公司低值易耗品管理，防控专项风险，规范业务流程，提升资产使用效率，保障公司稳健运营。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖低值易耗品的采购、领用、盘点、报废等全生命周期管理，以及涉及的业务场景，包括但不限于行政办公、生产运营、工程建设等环节。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）低值易耗品专项管理：指公司针对低值易耗品管理制定的系统性制度安排，包括组织架构、职责分工、流程规范、风险防控及监督考核等，旨在实现资产全流程闭环管理。

（二）专项风险：指低值易耗品管理过程中可能引发资产流失、舞弊行为、操作失误等风险，包括采购环节的腐败风险、使用环节的浪费风险、处置环节的违规风险等。

（三）合规管理：指公司依据法律法规、内部制度及业务规范，对低值易耗品管理活动进行全程监督，确保各项操作合法合规。

第四条低值易耗品专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：确保管理范围覆盖所有低值易耗品类别及业务环节，不留监管空白。

（二）责任到人：明确各级管理及执行主体的职责，实现责任主体可追溯。

（三）风险导向：聚焦重点环节及高风险领域，强化风险识别与防控。