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华侨大学《纳税筹划》2025-2026学年期末试卷

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.纳税筹划的核心原则是（）。

A.遵守税法B.降低税负C.增加利润D.扩大经营

2.企业的组织形式对纳税筹划的影响主要体现在（）。

A.税率差异B.税收优惠C.纳税义务D.以上都是

3.下列哪项不属于纳税筹划的合法手段？（）

A.利用税收优惠政策B.规避税收C.减少应纳税所得额D.优化交易结构

4.个人所得税的征收方式包括（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.综合所得税制D.以上都是

5.企业购置固定资产的折旧方法对纳税筹划的影响主要体现在（）。

A.减少当期应纳税所得额B.增加当期应纳税所得额C.不影响纳税D.以上都不对

6.境外所得的税收抵免制度主要目的是（）。

A.避免双重征税B.鼓励企业国际化C.增加财政收入D.以上都是

7.转让定价在纳税筹划中的应用主要体现在（）。

A.避免利润转移B.降低企业所得税C.规避税收监管D.以上都是

8.企业并购中的纳税筹划主要关注的问题是（）。

A.合理分配交易成本B.优化资产结构C.降低并购重组税负D.以上都是

9.税收筹划与逃税的主要区别在于（）。

A.手段合法性B.目的正当性C.法律后