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应收账款考核办法

一、总则

（一）目的依据

为加强公司应收账款管理，加快资金周转，防范经营风险，提高资产质量和运营效率，确保公司经营目标的实现，特制定本办法。本办法根据国家相关财经法律法规及公司财务管理制度、销售管理制度等相关规定制定。

（二）适用范围

本办法适用于公司所有涉及应收账款产生与回收责任的部门及相关人员，主要包括销售部门、销售人员以及其他与应收账款管理相关的职能部门。

（三）考核原则

1.目标导向原则：考核指标应与公司年度经营目标、销售计划及应收账款管理目标紧密挂钩。

2.客观公正原则：考核过程与结果应以事实为依据，数据为准绳，确保公平、公正、公开。

3.权责对等原则：应收账款的形成与回收责任应落实到具体部门和个人，考核结果与奖惩直接挂钩。

4.注重实效原则：考核旨在促进应收账款的及时足额回收，提升管理水平，考核指标应具有可操作性和实际意义。

5.持续改进原则：定期对考核办法及执行情况进行评估与完善，根据公司发展和市场变化动态调整。

二、组织领导与职责分工

（一）组织领导

公司成立应收账款管理考核小组（以下简称“考核小组”），由总经理任组长，财务负责人、销售负责人任副组长，成员包括财务部、销售部、法务部、信用管理部（如设）等相关部门负责人。考核小组负责审定考核办法、组织实施考核、处理考核争议、审批考核结果及奖惩方案。

（二）职责分工

1.财务部：