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金融行业风险部风控员信用评分手册

第1章基础理论与监管要求

1.1信用风险定义与分类

信用风险是指借款人或交易对手方因无法履行约定的还本付息义务或合约条款而导致损失的可能性，是金融机构面临的核心风险之一。在金融风控实务中，该概念需严格界定为因债务人违约引发的财务损失概率，而非简单的“不还钱”，必须涵盖本金、利息及违约金等多维度违约场景。

定义界定：从法律与合同角度理解，信用风险特指借款人因丧失偿债能力或违反还款承诺，导致金融机构遭受直接经济损失的事件，其核心在于“违约发生概率”与“违约损失程度”的量化。分类维度：信用风险主要分为违约风险（违约概率DP）、违约损失（违约损失率DLD）和违约成本（违约损失率DLD与违约成本DLD的乘积），其中违约概率是模型输出的首要指标。

行业分类：在银行信贷领域，信用风险通常细分为信用风险、市场风险、操作风险等，而在内部评级法（IRB）中，又进一步划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类不良贷款。量化指标：专业评估中常用违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约成本（LC）作为核心参数，其中LGD因资产类别不同差异巨大，需单独测算。场景示例：某企业因涉诉被列为失信被执行人，导致其无法支付到期债务，该事件即构成信用风险事件，且属于不良资产中的“关注类”向“次级类”过渡。

监管视角：根据《商业银行金融资产风险分类办