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金融行业运营部会计会计系统日常检查索引目录索引

第一章基础数据与资产完整性

1.1总账与明细账核对

总账（GeneralLedger）是会计系统的核心枢纽，用于汇总记录所有会计科目的本期发生额和期末余额；而明细账（Sub-ledger）则是总账的延伸，按具体账户名称或凭证号逐笔登记，两者必须遵循“账账相符”原则，确保财务数据的源头一致性。核对操作需从凭证端开始，系统自动抓取当日所有记账凭证，提取其对应的摘要、借方科目、借方金额、贷方科目及贷方金额，待核对清单。

将的待核对清单与总账及明细账的账面记录进行逐行比对，重点检查科目编码是否一致、金额是否精确到小数点后两位、借贷方逻辑是