金融行业柜员部柜员现金交接管理手册.docxVIP

金融行业柜员部柜员现金交接管理手册

第1章总则与职责规定

1.1交接管理基本原则

交接必须遵循“双人复核、当面点交、账实相符”的核心原则，严禁代签代印，确保现金实物与系统账目实时一致。所有交接过程必须在银行营业场所内公开进行，由客户、柜员及会计主管三方在场见证，杜绝私下交接或电话交接。

交接记录必须做到“一笔一单、一柜一簿”，每一笔现金的起讫金额、币种、张数均需逐项勾对并签字确认，无遗漏不得补录。交接工作必须严格按照《中国人民银行现金出纳业务基本规则》及行内《柜面现金交接管理办法》执行，任何简化流程行为均视为违规。交接期间必须严格执行“双人双锁”或“双人双钥”的物理管控措施，确保交接过程中的现金不被挪作他用或私自转移。

交接完成后，交接双方需共同清点并确认现金实数与账面实数完全一致，并在交接单上签字盖章，方可视为交接生效。

1.2适用范围与定义

本手册适用于全行所有营业网点及所有从事现金收付、出纳管理及会计结算业务的柜员岗位人员。柜员现金交接是指柜员在离岗、休假、转岗、退休或调离岗位时，将当日及累计未结清的现金实物移交给接任人或会计主管的过程。

交接范围涵盖现金的清点、核对、封装、封签及移交凭证的开具，不包括非现金类业务（如支票、汇票、银行卡）的实物移交。交接对象包括：离岗的柜员本人、接任的柜员、负责现金管理的会计主管、网点负责人以及银行内部审计人员。