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2025年金融行业运营部会计凭证审核工作手册

第1章总则与职责界定

1.1工作范围与适用对象

本手册定义的会计凭证审核工作范围严格限定于2025年度全行运营部内部所有经手工录入或电子批处理系统的原始凭证。具体涵盖业务经办人提交的银行回单、收费票据、内部转账凭证、费用报销单及各类电子底单，涵盖从网点柜面到后台运营系统的完整流转链条。适用对象明确为运营部全体会计人员，包括负责凭证初审的柜面会计、负责复核的运营主管及负责终审的运营经理。对于新入职员工，需在完成本手册培训并通过实操考核后方可独立承担审核职责，确保其具备必要的业务背景和合规意识。

审核工作范围不仅限于纸质凭证，还延