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企业舞弊预防与查处办法

第一章总则

第一条目的与依据

为维护公司（以下简称“企业”）的资产安全，保障财务报告的真实性、完整性及准确性，促进经营管理的合规性与效率，营造诚信廉洁的企业文化，依据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本办法。本办法旨在建立一套系统化、规范化、流程化的舞弊风险防控体系，明确舞弊预防、识别、调查及处理的标准与程序。

第二条适用范围

本办法适用于企业总部及所属各级子公司、分公司、办事处等所有分支机构（以下统称“各单位”）。企业全体员工，包括董事、监事、高级管理人员、正式员工、试用期员工、实习生、劳务派遣人员及为企业提供服务的顾问、咨询人员等，均须遵守本办法。对于虽然不在职但在职期间发生舞弊行为的人员，本办法同样具有追溯效力。

第三条基本原则

（一）零容忍原则：企业对任何形式的舞弊行为持零容忍态度。无论涉案金额大小、职位高低，一旦发现，坚决查处，绝不姑息。

（二）合法合规原则：舞弊调查与处理必须严格遵守国家法律法规及企业规章制度，保障被调查人的合法权益，严禁非法取证或采取侵犯人格尊严的手段。

（三）独立性原则：内部审计及监察部门在履行舞弊查处职责时，应保持实质上和形式上的独立，不受其他部门和个人的干涉。

（四）保密原则：参与舞弊预防、举报受理及调查工作的人员，必须对相关信息严格保密