金融行业信贷部信贷员信贷审批作业手册（执行版）.docxVIP

金融行业信贷部信贷员信贷审批作业手册（执行版）

第1章信贷基础理论与合规要求

1.1信贷业务基本概述与风险定义

信贷业务是金融机构将资金精准投放至实体经济的核心活动，其本质是“以信用为纽带，以风险为代价”的资金融通过程，旨在通过评估借款人的偿债能力获取约定利息收益，从而实现资金的社会再分配效率最大化。在信贷风控视角下，风险是指借款人或担保人在未来履行还款义务的不确定性，其表现形式涵盖违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）三大核心维度，是衡量信贷资产质量的标尺。

信贷审批作业需严格遵循“实质重于形式”原则，不仅关注借款人的财务报表数据，更需穿透式识别其背后的经营实质，警惕通过虚构贸易背景、利用关联交易或虚构资产等方式进行的虚假融资行为。现代信贷风险管理强调“全生命周期”视角，从贷前调查的尽职调查、贷中审查的独立评估、贷后管理的持续监控，到资产保全与处置，各环节环环相扣，任何环节的缺失都可能导致风险敞口失控。风险监管遵循“三性”原则，即真实性（真实性原则）、谨慎性（谨慎性原则）和合法性（合法性原则），要求金融机构在业务开展中既要追求经济利益，又要绝对坚持风险底线，严禁任何形式的违规操作。

对于不良资产的认定，通常采用五级分类法：正常类为正常经营且按约定还款；关注类为有潜在风险但未逾期；次级类为逾期90天以上；可疑类为无法确定损失；损失类为