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公司年度财务审计管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司年度财务审计工作，明确审计流程，提升审计质量，确保公司财务信息的真实性、准确性、合规性及完整性，保护公司资产安全，促进公司治理水平和经营管理效益的持续提升，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司及所属各分子公司、控股企业的年度财务审计活动。其他专项审计可参照本办法相关规定执行，另有规定的除外。

第三条基本原则

年度财务审计工作应遵循以下原则：

（一）独立性原则：审计机构及审计人员应保持形式与实质上的独立，不受任何部门、个人的非法干预。

（二）客观性原则：以事实为依据，以法律法规及公司制度为准绳，实事求是，客观公正地反映审计发现。

（三）系统性原则：审计工作应覆盖财务活动的各个环节，并关注其与经营管理活动的内在联系。

（四）重要性原则：在全面审计的基础上，重点关注对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的事项。

第二章审计组织与职责

第四条审计领导小组

公司设立审计领导小组，由公司主要负责人任组长，分管财务、审计工作的领导任副组长，成员包括财务、审计、法务等相关部门负责人。其主要职责为：

（一）审定年度财务审计工作计划；

（二）审批审计方案及重大审计事项；

（三）协调解决审计工作中遇到的重大问题；

（四）审议审计报告，督促审计结果的运用与整改。

第五条