培训学校财务资产管理制度.doc

培训学校财务资产管理制度

第一章总则

第一条为规范培训学校财务资产管理，确保学校资产的安全完整和有效利用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校所有财务资产的管理，包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。

第三条学校财务资产管理工作应当遵循统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的原则。

第二章流动资产管理

第四条流动资产包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。

第五条现金管理应当遵守国家现金管理制度，严格控制库存现金，不得坐支现金，不得以白条抵库。

第六条银行存款应当实行银行账户管理制度，定期核对银行存款日记账和银