2025年金融行业审计部审计师审计工作流程手册.docx

2025年金融行业审计部审计师审计工作流程手册

第1章审计项目立项与启动

1.1年度审计计划编制与审批

审计部需依据国家宏观经济形势、监管政策（如《企业内部控制基本规范》及最新监管指引）及公司战略重点，结合往年审计发现的高风险领域，于每年12月31日前完成《年度审计工作底稿》初稿编制，明确被审计单位范围、审计目标及重点关注的财务与非财务风险点。对于年度计划中拟启动的专项审计项目，必须严格履行“三审三校”制度，由部门负责人初审、分管副总复审、总经理终审，并附带详细的《风险评估报告》及《审计实施方案初稿》，确保项目立项的合规性与必要性。

在审批流程中，需对拟立项项目的预算金额