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医院内部控制评价报告

一、评价工作概况

本次内部控制评价工作旨在依据国家相关法律法规及医院内部管理制度，对本单位内部控制的建立和执行情况进行全面、客观、公正的评估。评价范围涵盖了医院层面的内部控制环境以及重点业务层面的控制活动，时间跨度为上一年度全年及截至评价基准日的相关事项。评价工作由医院内部控制领导小组牵头，联合财务科、审计科、医务科、设备科、总务科等多部门骨干人员组成评价工作组，综合运用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等多种方法，确保评价结果的准确性和权威性。

评价工作严格遵循《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》以及《公立医院内部控制管理办法》等文件精神。通过对医院经济活动风险进行评估，特别是对预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等核心业务的管控流程进行深度梳理，旨在发现内部控制设计缺陷和运行缺陷，提出切实可行的改进建议，从而进一步规范医院内部管理，加强廉政风险防控机制建设，提高公共服务效率和效果。

在评价过程中，工作组重点关注了内部权力运行的制衡机制，检查了不相容岗位是否相互分离、内部授权审批是否明确、关键岗位人员是否具备相应的专业资格和职业道德。同时，对医院信息化系统在内部控制中的支撑作用进行了专项评估，考察了业务系统与财务系统的数据对接情况，以及利用信息