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金融行业风控部风控员关联交易识别手册

第1章总则与适用范围

1.1定义与基本内涵

关联交易是指金融机构内部人员、关联方或特定关系人，利用职务之便，在金融业务活动中进行利益输送、损害机构利益的行为。在风控语境下，这特指员工利用其掌握的客户信息、交易权限或审批流程，通过虚构交易、串通对手方或占用客户资金等方式，将本应属于机构或客户的资源转移至关联方手中。关联交易识别的核心在于“利益冲突”与“非公允性”的判定。例如，某客户经理利用其持有的某银行理财产品额度，私下安排其亲属以远高于市场公允价格的利率向该亲属购买理财产品，导致机构利润流失。

识别关联交易的首要标准是“实质重于形式”。即使交易双方名义上不是关联方，但如果存在真实的资金往来且价格明显偏离市场水平，仍应被认定为关联交易。例如，某支行行长利用信贷审批权，将本应贷给客户的资金违规拆借给其关联公司，即使合同形式合法，实质上也构成违规关联交易。关联交易在风控手册中的界定需涵盖“人、事、物”三个维度。具体包括：利用职务便利进行的非授权交易；利用客户名单进行的非授权交易；以及利用系统权限进行的非授权资金流转。例如，柜员利用系统登录权限，将客户A的存款账户余额直接划转至其配偶账户，未走任何审批流程，即属于典型的利用身份便利的关联交易。识别过程中必须区分正常业务操作与违规关联交易。正常的关联交易遵循“公允定价”和“必要审批”原则，而违