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2026年税务筹划与合规管理题库

一、单选题（共5题，每题2分）

1.某制造业企业2025年销售收入为5000万元，成本费用为3500万元，无其他调整事项。假设该企业适用企业所得税税率25%，则其应纳税所得额为多少万元？

A.1000

B.1250

C.1500

D.2000

2.某外贸企业2025年出口货物销售额为200万美元，成本为120万美元，内销货物销售额为100万美元，成本为60万美元。假设出口退税率15%，内销税率13%，则该企业应退增值税多少万美元？

A.6

B.12

C.18

D.24

3.某高新技术企业2025年研发费用投入为800万元，其中费用化金额为200万元，资本化金额为600万元。假设该企业适用研发费用加计扣除75%的政策，则其可加计扣除的金额为多少万元？

A.300

B.450

C.600

D.750

4.某个人独资企业2025年经营所得为100万元，假设该企业业主适用5%的预扣率，则其应预缴个人所得税多少万元？

A.5

B.10

C.15

D.20

5.某房地产企业2025年预售商品房收入为5000万元，成本为3000万元，假设该企业适用土地增值税率30%，则其应缴纳土地增值税多少万元？

A.600

B.900

C.1200

D.1500

二、多选题（共5