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金融行业运营部出纳员现金收付登记手册

第1章总则与职责规范

1.1岗位定义与编制原则

出纳员是指经公司正式任命，在运营部具体负责现金及有价证券收付、登记与保管工作的专职人员，其核心角色是“资金流动的守门人”，直接对接银行柜台、内部结算系统以及外部供应商，确保每一笔资金进出账目清晰、合规。编制原则遵循“专人专岗、权责对等、内控分离”的财务管理核心要求，原则上运营部出纳由具备会计从业资格或相关专业背景的人员担任，且必须持有有效的《会计从业资格证》或同等等级证书，严禁非财务人员兼任。

岗位编制需严格依据《企业内部控制基本规范》及行业监管要求，实行“收支两条线”管理，即银行账户的预留印鉴