税务申报数据校验技师（初级）考试试卷及答案.docVIP

税务申报数据校验技师（初级）考试试卷及答案

税务申报数据校验技师（初级）考试试卷及答案

一、填空题（共10题，每题1分，共10分）

1.增值税申报表主表第11栏“销项税额”应等于__________各栏次销项税额合计。

答案：附表一

2.企业所得税年度申报表中，收入总额包括销售货物收入、提供劳务收入及__________。

答案：其他收入（含转让财产收入、股息红利等）

3.申报校验中“账表一致”指申报数据与__________数据一致。

答案：企业会计账簿

4.增值税进项抵扣需校验抵扣凭证的__________情况。

答案：认证/勾选确认

5.企业所得税季度申报“弥补以前年度亏损”数据来源于__________。

答案：税务系统留存亏损台账

6.申报校验“范围校验”检查数据是否在__________内。

答案：政策允许的合理范围

7.个人所得税工资薪金所得需与__________数据比对。

答案：扣缴端申报明细

8.小规模纳税人季度销售额≤30万（专票除外）应填入__________栏次。

答案：小微企业免税销售额

9.申报校验不通过时，系统提示__________。

答案：错误原因及修正建议

10.企业所得税资产总额计算单位是__________。

答案：万元

二、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.增值税销项与发票开具数据不一致，属于哪种校验？

A.逻辑校验B.发票