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2025年金融行业审计部审计经理审计项目督导手册

第1章审计项目整体规划与资源统筹

1.1年度审计项目清单编制与优先级排序

建立多维度的审计项目筛选模型，依据业务重要性原则，综合考量业务规模、风险等级、监管重点及历史审计发现率，构建年度审计项目清单；运用艾森豪威尔矩阵对候选项目进行分类，将高风险、高复杂度的项目优先列于清单头部，确保资源向关键领域倾斜，避免“撒胡椒面”式的资源分配；

引入定量评分法对未列出的潜在项目进行评估，设定权重指标（如客户投诉率、内控缺陷数量等），自动筛选出综合得分前20%的“重点审计对象”纳入正式清单；编制项目清单时须明确界定“审计范围”与“审计重点