企业会计准则现金流量表编制口径制度流程与审批表单模板（含填写示例）-轻量版.docxVIP

现金流量表编制口径制度流程与审批表单模板

内部制度模板｜黑色标题与黑色表格边框｜打印版

企业会计准则现金流量表编制口径制度流程与审批表单模板（含填写示例）-轻量版

适用版本：轻量版｜适用主体：执行企业会计准则的一般企业｜适用年度：2026年度及后续滚动修订

一、快速使用页：适用对象、交付清单、使用步骤与核心表格入口

本文件用于财务负责人、行政负责人和费用审批链条负责人建立“费用发生—审批—报销—付款—凭证—现金流量表归类—月末复核—问题关闭”的轻量化制度闭环。使用时不需要另行重写流程，企业可直接把下列表单作为内部制度附件、月结底稿、费用报销流转单和审批留痕清单使用。

项目

内容

直接使用方式

适用对象

财务负责人、会计主管、出纳、行政负责人、部门负责人、费用经办人、内控或审计复核人员。

作为月度现金流量表编制口径、费用报销与审批闭环、票据收集和复核留痕的共同操作文件。

交付清单

制度口径、审批流程、表单模板、财务费用拆分台账、票据要求、检查清单、填写示例、培训自检题。

纳入财务制度附件；月结时逐项勾选；新员工培训时按示例演练。

使用步骤

先确认现金流量项目口径，再执行费用审批和付款控制，月末汇总现金交易并进行表内外勾稽，最后形成复盘问题清单。

按“申请—审批—付款—记账—归类—复核—关闭”的顺序执行，不跳过审批证据。

核心入口

本文件第六部分为表单模板，第七部分为填写示例，第九部