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企业审计整改管理规定

第一章总则

1.1目的

为根治审计发现问题屡查屡犯、整改流于形式、责任链条断裂等顽疾，建立“发现—整改—验证—销号—问责—长效”闭环，确保审计成果100%转化为治理效能，特制定本规定。

1.2适用范围

本规定适用于××集团总部、全资及控股子公司、分公司、事业部、项目部（以下统称“各单位”）。外部审计、内部审计、专项审计、巡察、监事检查等发现问题的整改活动，均须按本规定执行。

1.3法规依据

《中华人民共和国审计法》《中央企业审计整改工作规则》《企业内部控制基本规范》《××集团章程》《××集团违规经营投资责任追究实施细则》以及行业监管规定。

第二章组织与职责

2.1整改领导机构

集团董事会下设“审计整改领导小组”（以下简称“领导小组”），董事长任组长，总经理、总审计师、纪委书记任副组长，成员包括财务、法务、人力、战略、运营、信息、安监、采购、工程、营销等条线副总裁。领导小组职责：

a)审定年度整改计划、预算、考核指标；

b)对重大（金额≥5000万元或性质恶劣）问题挂牌督办；

c)决定责任人的组织处理、经济处罚、党纪政纪处分；

d)批准整改完成销号。

2.2整改日常机构

集团审计部加挂“审计整改办公室”（以下简称“整改办”），编制8人，按“1+3”模式设置：1名主任（集团总审计师兼任），3名专职副主任（财务、工程、数字化方向），4名整改工程