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企业审计计划管理办法

第一章总则

1.1目的

为统一集团及所属分子公司审计计划编制、审批、执行、调整与评价全过程的管理口径，确保审计资源精准投放、风险覆盖充分、整改闭环有效，依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《公司章程》及《董事会审计委员会工作细则》，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于集团总部、全资及控股子公司、境外SPV、分公司、事业部、研究院、共享中心等所有纳入合并报表范围的主体（以下简称“各单位”）。

1.3基本原则

（1）风险导向：以年度风险评估模型输出的“重大风险地图”为唯一输入，杜绝经验拍脑袋。

（2）资源匹配：可用审计人时=年初在编内审人员×1