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2025年财会类银行业专业人员(中级)风险管理参考题库含答案解析

一、单项选择题

1.某商业银行对科技型中小企业贷款组合的违约概率（PD）为2.5%，违约损失率（LGD）为45%，违约风险暴露（EAD）为8000万元。该组合的预期损失（EL）为：

A.90万元B.180万元C.270万元D.360万元

答案：A

解析：预期损失计算公式为EL=PD×LGD×EAD。代入数据得：2.5%×45%×8000=0.025×0.45×8000=90万元。预期损失是平均意义上的损失，用于计提贷款损失准备，与非预期损失（需资本覆盖）有本质区别。

2.若某债券剩余期限3年，票面利率5%（年付），当前市场利率4%，则该债券久期约为：

A.2.86年B.2.75年C.3.00年D.2.50年

答案：A

解析：久期计算需加权各期现金流现值的时间占比。第一年现金流5元，现值5/(1+4%)≈4.8077；第二年5元，现值≈4.6228；第三年105元（本金+利息），现值≈93.4518。总现值≈102.8823。久期=(1×4.8077+2×4.6228+3×93.4518)/102.8823≈2.86年。久期越长，债券价格对利率波动越敏感。

3.商业银行流动性覆盖率（LCR）的分子是：

A.未来30日净现金流出量B.