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xx师范大学往来款项管理规定(试行)

第一章总则

第一条根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》和《xx师范大学财务管理制度》，为了加强学校往来款项管理，减少经费占用，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，结合我校实际，制订本办法。

第二条本办法所指往来款项包括：“借入款”、“借出款”、“应收及暂付款”、“应付及暂存款”等。

第二章借入款管理

第三条借入款是指银行贷款和向校外法人单位借款。

第四条借入款应遵循使用效益原则。

第五条充分考虑偿还能力，按相关借款程序办理借入款，并签订借款合同。

第六条财务部门相关责任人应逐笔登记借入款明细账，根据借款合同约定及时结算应付利息，提前清理还款期限，及时办理还款或续贷手续。

第三章借出款管理

第七条借出款是指学校借给附属单位的周转金。

第八条借出款管理应遵循有偿使用和效益原则。

第九条借款单位必须具备信用好、效益好、有偿还能力等条件。严格按规定程序办理借出款，并签订借款合同。

第十条对借款单位定期进行效益考核，借款单位要及时交纳资金占用费和归还到期借款。

第四章应收及暂付款管理

第十一条应收及暂付款是指学校应收未收、暂时垫付或预付给有关单位或个人而形成的一种停留在结算过程中的资金。其中，应收款项包括应当收取但尚未收到的学杂费、住宿费、各种赔款、经营收入及尚未归还的其他款