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汽车行业财务部会计报销审核工作手册

第1章总则与职责

1.1报销审核工作规范

本手册旨在统一全司财务报销审核标准，确保每一笔资金支出均符合《企业会计准则》及公司内部《费用管理制度》的刚性约束，杜绝“先斩后奏”或“违规报销”现象。所有报销单据必须遵循“原始凭证真实性、业务真实性、审批合规性”三大铁律，严禁伪造发票、虚列支出或挪用公司账户进行个人消费。

审核工作需严格遵循“事前审批、事中控制、事后监督”的全流程闭环管理，对于无审批单或审批单缺失的单据，一律不予入账，并立即触发预警流程。审核人员必须坚守“不相容岗位分离”原则，报销审核岗与资金支付岗、会计档案保管岗不得由同一人兼任，以