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汽车行业财务部财务经理财务预算编制手册（执行版）

第1章总则与预算管理基础

1.1预算管理目标与适用范围

核心目标设定需明确“保增长、控风险、提效益”三大维度，其中将年度营业收入增长目标设定为12%，同时设定毛利率不低于25.8%的硬性约束指标，以此作为考核财务经理及各部门负责人的核心KPI依据。适用范围界定涵盖从战略规划层到项目执行层的完整链条，具体包括公司总部财务部对全集团300家子公司的预算管控，以及各事业部针对新产品研发项目的专项预算申报，确保预算覆盖所有经营性支出与资本性支出。

时间维度上，预算周期严格遵循“月度滚动预测”机制，将年度预算分解为12个月