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2026年合规管理内部审计流程培训模拟试卷及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.根据《合规管理体系指南》（ISO37301:2021），下列哪一项最能体现“高层基调”的核心要求？

A.每年发布一次合规报告

B.董事会审批年度预算

C.首席执行官公开签署合规承诺函

D.合规部向审计部汇报工作

2.在内部审计计划阶段，对合规风险进行初步评估时，最优先使用的定量工具是：

A.蒙特卡罗模拟

B.风险矩阵

C.帕累托图

D.贝叶斯网络

3.某银行对反洗钱合规进行穿行测试，发现样本中7%的可疑交易未在系统留痕。若总体交易量为420万笔，采用差异法推断总体错报金额时，应使用的置信系数为1.96（95%置信水平），则推断错报交易笔数为：

A.420000×7%×1.96

B.420000×7%

C.420000×7%÷1.96

D.420000×(1–7%)×1.96

4.合规审计工作底稿的保存期限，自审计报告日起算，不得少于：

A.3年

B.5年

C.7年

D.10年

5.下列哪项不属于合规管理三道防线中“第二道防线”的职责？

A.制定合规政策

B.监测业务条线合规表现

C.直接审批具体交易

D.向董事会报告合规风险

6.根据《中国内部审计准则第2201号》，内部审计人员在