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套期保值业务管理规章制度样本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司套期保值业务行为，有效管理市场价格波动风险，保障公司生产经营的稳健运行，提高公司整体竞争力，依据国家相关法律法规、监管要求及公司内部管理制度，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称套期保值业务，是指公司为规避生产经营中涉及的原材料、产品等价格波动风险，或规避外汇汇率、利率波动风险，通过金融衍生品市场进行的与现货头寸方向相反、数量相当的交易行为。其目的在于锁定成本或预期利润，而非以盈利为主要目的。

第三条适用范围

本制度适用于公司及所属各子公司（以下统称“公司”）开展的各类套期保值业务，包括但不限于商品期货、金融期货、期权、远期合约、互换等衍生品交易。

第四条基本原则

公司开展套期保值业务应严格遵循以下原则：

（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管规定及交易所规则。

（二）风险对冲原则：套期保值交易必须与现货经营紧密相关，符合“品种相同或相近、方向相反、数量相当、期限匹配”的基本要求。

（三）稳健经营原则：审慎评估风险，量力而行，确保套期保值业务规模与公司实际经营需求、资金实力及风险管理能力相适应。

（四）规范运作原则：建立健全内部控制体系，明确各部门职责权限，确保业务流程规范、透明。

（五）禁止投机原则：严禁利用套期保值名义进行任何形式的投机交易。

第二章组织架构与职责分工

第五条决策机构

公