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公司内部审核管理程序

一、目的与范围

本程序旨在规范公司内部审核活动，确保其系统性、独立性与有效性。通过有计划、有组织的审核，验证公司各项管理体系、业务流程及作业标准的执行情况，识别潜在改进机会，促进管理水平的持续提升，保障公司战略目标的实现。

本程序适用于公司范围内所有部门及业务活动的内部审核工作，包括但不限于质量管理、环境管理、职业健康安全管理、信息安全管理以及特定项目或流程的专项审核。公司所有员工及相关方在涉及内部审核时，均应遵循本程序的规定。

二、术语与定义

1.内部审核：由公司内部具备相应能力的审核员，依据既定的审核准则，对公司管理体系、流程或活动的符合性、有效性进行的系统性检查与评价。

2.审核准则：用于审核的依据，通常包括公司的方针、目标、管理手册、程序文件、作业指导书、法律法规要求、合同承诺以及行业最佳实践等。

3.审核员：经公司授权，具备相应知识、技能和经验，能够独立执行审核任务的人员。

4.审核方案：针对特定时间段内策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核安排。

5.不符合项：审核过程中发现的，与审核准则要求不一致的情况。

三、职责与权限

（一）管理者代表/审核主管部门

负责内部审核体系的建立、维护与改进；审批公司年度审核方案；任命审核组长及审核员；组织协调跨部门审核活动；监督审核计划的执行与不符合项的整改效果；管理审核员队伍，组织审核员